Kwota 100 000 złotych sprzed dekady nie ma identycznej wartości jak dzisiejsze 100000 zł. Ile więc wynosi ta wartość? Odpowiedź na to pytanie może okazać się ważna w sytuacji sądowego działu spadku. W udzieleniu odpowiedzi na to pytanie pomaga waloryzacja darowizn pieniężnych, która zapewnia sprawiedliwość podczas rozliczeń między stronami. Na czym dokładnie polega waloryzacja i dlaczego to ważne narzędzie? Przekonaj się, czytając artykuł.
Czym jest waloryzacja darowizn pieniężnych?
Waloryzacja darowizny pieniężnej polega na przeliczeniu jej kwoty na aktualną siłę nabywczą pieniądza. Jeśli darowizna wchodzi do masy spadkowej, to konieczne jest przeliczenie wartości tej darowizny do cen bieżących na moment działu spadku. Ma to na celu zachowanie prawidłowych udziałów poszczególnych spadkobierców w masie spadkowej. Zastosowanie waloryzacji darowizny pieniężnej w dziale spadku
Konieczność waloryzacji pojawia się na przykład w takiej sytuacji: rodzice za życia przekazali jednemu z dzieci darowiznę pieniężną w wysokości 100 000 złotych. Resztę majątku, np. nieruchomości, zapisali pozostałej dwójce dzieci. Po kilku latach rodzice zmarli i doszło do sądowego działu spadku, podczas którego sąd musi ustalić, czy wartość przekazanej wcześniej darowizny, tzw. darowizny zaliczanej na schedę spadkową, nie czyni któregoś z dzieci nadmiernie uprzywilejowanym kosztem pozostałych. Kwota darowizny sprzed lat nie może być brana pod uwagę w wartości nominalnej, ponieważ siła nabywcza pieniądza znacząco się zmieniła. Dlatego powołany w sprawie biegły, musi przeliczyć jej wartość na dzień działu spadku, stosując odpowiedni wskaźnik waloryzacji. Dzięki temu można obiektywnie porównać wartość darowizny pieniężnej z aktualną wartością innych składników majątku, np. nieruchomości, a następnie ustalić, czy konieczne są spłaty lub dopłaty między spadkobiercami, aby zachować zasadę równego podziału. Jeśli potrzebujesz waloryzacji darowizny w Lublinie, możesz sprawdzić ofertę tutaj: https://www.wojcikdoradztwo.pl/pl/oferta/analizy-tematyczne.
Jakie są cele waloryzacji darowizn pieniężnych?
Waloryzacja darowizn pieniężnych pozwala na określenie rzeczywistej wartości ekonomicznej darowizny na dany moment, najczęściej na dzień działu spadku, podziału majątku lub rozliczeń między stronami. Do głównych celów, dla których dokonuje się waloryzacji, należą te wymienione poniżej.
- Zachowanie realnej wartości świadczenia
Podstawowym zadaniem waloryzacji jest określenie wartości jakiejś kwoty pieniężnej na wskazany moment, będący moment wzajemnych rozliczeń. Wynika to z faktu, że wartość nominalna kwoty przekazanej kilka, a czasem kilkanaście lub nawet kilkadziesiąt lat temu nie odzwierciedla już aktualnej siły nabywczej tej przekazanej sumy pieniężnej. Waloryzacja pozwala ustalić, ile darowizna jest niejako dziś „warta”, aby jej porównanie z innymi składnikami majątku było sprawiedliwe.
- Umożliwienie sprawiedliwego działu spadku lub podziału majątku
W postępowaniach spadkowych często trzeba uwzględnić wcześniejsze darowizny, które rodzice jeszcze za swojego życia przekazali dzieciom. Waloryzacja pozwala ustalić ich aktualną wartość i tym samym wyrównać udziały spadkobierców. Dzięki temu sąd może określić, czy któreś z dzieci powinno dokonać spłaty lub dopłaty na rzecz rodzeństwa, aby każdy otrzymał równoważną część majątku.
- Ustalenie wartości darowizn zaliczanych na schedę spadkową
Zgodnie z przepisami Kodeksu cywilnego (art. 1039 i nast.) przy dziale spadku należy uwzględnić darowizny dokonane na rzecz spadkobierców, chyba że spadkodawca postanowił inaczej. Waloryzacja, umożliwiając ustalenie, jaką realną wartość mają te darowizny w dniu otwarcia spadku, pozwala prawidłowo obliczyć schedy i udziały.
- Rozliczenia w ramach zachowku
W postępowaniach o zachowek darowizny są wliczane także do substratu zachowku. W tym celu konieczne jest określenie ich wartości w sposób odpowiadający obecnym warunkom rynkowym.
Waloryzacja zapewnia ustalenie wysokości zachowku na podstawie rzeczywistej wartości majątku, a nie kwot sprzed lat.
- Podstawa do rozstrzygania sporów między stronami
Opinia biegłego z wyliczeniem waloryzacji często stanowi istotny dowód podczas postępowania sądowego. Pozwala sądowi obiektywnie ocenić wartość świadczeń i rozstrzygnąć, czy któraś ze stron nie została uprzywilejowana.
Waloryzacja darowizn pieniężnych opiera się na twardych danych ekonomicznych, dzięki czemu eliminuje subiektywne oceny. Pozwala na sprawiedliwy i przejrzysty podział majątku oraz uniknięcie sporów i nieporozumień.
Tagi
Udostępnij artykuł
